LAWFIRM.ru

Заключен Договор подряда с нерезидентом. Выплачен аванс, в полном объеме данный аванс не закрыт. В настоящее время планируется заключение соглашения о замене стороны по данному договору , в соответствии с которым все права и обязанности планируется передать другому резиденту.
Смущает следующее, есть ли в данном случае какте-либо риски со стороны валютного контроля? Например, привлечение к ответственности по статье 19 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (невозврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы)???

ну во-первых, привлекает не по ст.19 ФЗ о ВР и ВК, а по ст.15.25. КоаП.
Во-вторых, сама уступка- это не валютная операция. Валютная операция -это платёж.
15.25. говорит по непоступлении выручки по контракту. т.е. еслит права и обязанности в гражданско-правовой части внешнеторговой операции уступлены, то обязанность публично-правового характера следует за стороной. Паспорт закрывается в связи с уступкой, цедент открывает новый паспорт, в основаниях - контракт и договор цессии.

вот, нашел даже в решении


АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Республика Башкортостан, г. Уфа, ул.Октябрьской революции, 63а, тел. (347) 272 факс (347) 272-27-40, e-mail:sud@ufanet.ru, сайт http://www.ufa.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г.Уфа Дело № А07-15804/2009
01 сентября 2009г.
....В соответствии с ч.1 ст. 382 Гражданского кодекса РФ право
(требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может
быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти
к другому лицу на основании закона. В результате совершения сделки об
уступке требования происходит перемена кредитора в обязательстве, само
обязательство не прекращается, изменяется его субъектный состав. Согласно
ст. 384 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, право
первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на
тех условиях, которые существовали к моменту перехода прав, в том числе к
новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение
обязательства, а также другие связанные с требованием права.
Валютное законодательство РФ не содержит запрета на заключение
договора уступки права требования и перевода долга.
В соответствии с п.1 ч.1 ст. 19 Закона №173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой
деятельности резиденты, если иное не предусмотрено Законом, обязаны в
сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами),
обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в
уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской
Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных
договоров (контрактов) за переданные нерезидентами товары, выполненные
для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и
результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них.
В случае уступки резидентом (первым) другому резиденту (второму)
требования к нерезиденту по внешнеторговому договору у второго резидента
возникает обязанность по получению от нерезидента иностранной валюты
или валюты Российской Федерации в соответствии с п.1 ч.1 ст. 19 Закона
№173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Таким образом, по настоящему делу при уступке первым резидентом
(ООО «Уфимский фанерный комбинат») второму резиденту (ООО
«Стройиндустрия») требований к нерезидентам не нарушаются положения ст.
19 Закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» о
получении от нерезидента иностранной валюты или валюты Российской
Федерации. Оформление в таком случае паспорта сделки (ПС)
осуществляется в порядке, установленном гл. 3 разд. II Инструкции Банка
России от 15.06.2004г. № 117-И "О порядке представления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при
осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными
банками валютных операций и оформления паспортов сделок". На основании
подпункта 3.18.2 Инструкции № 117-И ПС по контракту закрывается при
предоставлении первым резидентом в уполномоченный банк, в котором
резидентом оформлен или переоформлен ПС, письменного заявления о
закрытии ПС и документов, подтверждающих исполнение его обязательств
по внешнеторговому договору, составленных в соответствии с требованиями,
установленными пунктами 4.1-4.3 Инструкции № 117-И в связи с
прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным
законодательством Российской Федерации. Следовательно, первый резидент
закрывает ПС в банке в связи с прекращением обязательств по экспортному
контракту, заключенному с нерезидентом, на основании договора уступки
требования. На основании договора уступки требования и экспортного....

это Вам банк , наверное, страшные вещи говорит. Там девочки после пятого курса в валютном отделе еще просто про уступку не знают.

_________________
Молись. Постись. Слушай радио "Радонеж".
------------------------------------------------------------
Именно те люди, которые просыпаются рано утром, и несут миру войну, смерть и голод. Бэнкси(c)

Да спасибо! В принципе согласна с ВАшей точкой зрения, пугают только вот такие вот разъяснения (источник Консультант):
Вопрос: Освобождает ли договор цессии от обязанности по репатриации валютной выручки резидентом?

Ответ: Согласно требованиям, установленным ст. 19 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", резиденты при осуществлении внешнеторговой деятельности, если иное не предусмотрено Законом N 173-ФЗ, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствиями с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. Частью 2 ст. 19 Закона N 173-ФЗ установлены случаи, когда резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации.
Договор уступки права требования не освобождает резидента, уступившего право требования другому резиденту, от обязанности по получению от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствиями с условиями указанных договоров (контрактов).

П.А.Высоцкий
Федеральная служба
финансово-бюджетного надзора
13.10.2008

ну это не первый случай, когда позиция административного органа и судебного органа различаются.
Последнее слово - за последним.

_________________
Молись. Постись. Слушай радио "Радонеж".
------------------------------------------------------------
Именно те люди, которые просыпаются рано утром, и несут миру войну, смерть и голод. Бэнкси(c)

Видел практику, где порблем с валютным контролем не возникало в данном случае..

Еще раз спасибо за мнения!