LAWFIRM.ru

На прошлой неделе следственный комитет при МВД России предъявил обвинение в уклонении от уплаты налогов в крупном размере исполняющему обязанности гендиректора ЗАО «Лиггетт-Дукат» Наталии Лосюковой и финансовому директору Наталии Колодиной. ЗАО «Лиггетт-Дукат» - одна из крупнейших табачных фабрик России. Женщинам инкриминируется совершение преступления по пункту «б» части 2 статьи 199 Уголовного Кодекса РФ.

Как выяснили следователи, в 2003 году табачная фабрика получала предоплату за свою продукцию под видом недорогих займов (заемная ставка составляла всего 0,5%). Возможно, это обстоятельство никогда не вскрылось, если бы налоговыми органами не обнаружилось расхождение между платежными документами, по которым шли займы, и банковскими выписками. В последних займы именовались оплатой за продукцией.

Хорошо известно, что таким нехитрым способом налогоплательщики уходили (и уходят) от обязанности платить НДС с авансов. Отличить схему ухода от НДС с авансов чаще всего можно, например, по таким признакам:

· договор займа заключен чуть раньше договора поставки (если в один день, то это просто подарок для налогового органа);
· заем дается под небольшой %, а то и безвозмездно;
· срок возврата займа если и отличается от даты поставки, то крайне незначительно;
· сумма займа несильно отличается от суммы договора поставки (расхождение до 5%).

Налоговые органы знают об этих признаках и по мере своих сил борются с этим явлением. Иногда даже небезуспешно.

Примером успешного разбирательства, вероятно, станет и дело «Лиггетт-Дукат». Это арбитражное разбирательство идет уже полтора года и должно закончиться в кассационной инстанции через две недели. Очевидно, что дела «Лиггетт-Дукат» в арбитраже складываются не очень удачно, раз милиция решила именно сейчас предъявить обвинение его руководству. Между тем уголовное дело было возбуждено еще в марте прошлого года.

По данным следствия, ЗАО «Лиггет-Дукат» в 2003 году уклонилось от уплаты НДС за июль 2003 года и НДС за октябрь 2003 года на сумму 212,158 млн. рублей.

_________________

[quote="Абырвалг"]Как выяснили следователи, в 2003 году табачная фабрика получала предоплату за свою продукцию под видом недорогих займов[quote]

Интересная правовая конструкция.

_________________
Ein Volk, Ein Reich, Ein Fuhrer
"Тиндал-это реинкарнация каких-то очень древнеримских юристов.Очевидно, в этой реинкарнации он пытается выполнить свою прошлую миссию-любыми способами войти в пантеон 12-ти."Catull

Вот ща тёток за неё и закроют на пару лет!

_________________