LAWFIRM.ru

Кто знает, как удержать НДС с иностранной компании, не имеющей предст-ва в РФ, не включая при этом в конракте этот НДС в сумму вознаграждения иностранца?
Проблема в том, что при включении НДС в стоимость услуг по контракту, из российского НДСа, подлежащего удержанию и перечислению, у иностранца возникает налоговая база по своему корпоративному подоходному налогу, т.е. получается уплата налога на налог, что чревато для него ответственностью по его нац. законод-ву.
в то же время, не удерживать НДС с него вообще мы не можем, т.к. существует обязанность нал. агента.

_________________
Вот через надцать эдак лет, когда иссякнут углеводороды, о чем будут вспоминать россияне на "Одноклассниках.Ру", вращая под столом динамо-агрегат на велоприводе?

Аркадий привет, была мулька в письмах Минфина, что если в договоре не указывается налог нереза, то его сумму, причитающуюся в бюджет уплачивает рез (это по налогу на прибыль, а по НДС - уточняй).

_________________
Regards! Собственной персоной www.ZAKON1.ru

Аркадий привет, была мулька в письмах Минфина, что если в договоре не указывается налог нереза, то его сумму, причитающуюся в бюджет уплачивает рез (это по налогу на прибыль, а по НДС - уточняй).

_________________
Regards! Собственной персоной www.ZAKON1.ru

вот это?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 16 октября 2007 г. N 03-07-15/153

"...В случае, если контрактом с налогоплательщиком - иностранным лицом, реализующим указанные товары (работы, услуги), не предусмотрена сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в российский бюджет, российскому налогоплательщику следует самостоятельно определить налоговую базу для целей уплаты налога, то есть увеличить стоимость приобретаемых товаров (работ, услуг) на сумму налога.
Соответственно, сумма налога, исчисленная и уплаченная в бюджет в указанном случае, по существу является суммой налога, удержанной из возможных доходов налогоплательщика - иностранного лица."

_________________
Вот через надцать эдак лет, когда иссякнут углеводороды, о чем будут вспоминать россияне на "Одноклассниках.Ру", вращая под столом динамо-агрегат на велоприводе?

В договоре цена указывается так (допустим, у меня китайский контрагент):
Общая стоимость инженерного проектирования и технического обслуживания по настоящему договору составляет _____,00 EURO, в том числе НДС ____,00 EURO (18%).
В связи с тем, что местом реализации услуг является территории Российской Федерации, вышепоименованный НДС подлежит уплате Стороной А (в качестве налогового агента) в бюджет РФ за Сторону В. В целях исполнения Стороной А обязанностей налогового агента, в соответствии с Соглашением между Правительством РФ и Правительством КНР об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы (Пекин, 27 мая 1994 г.), Сторона В в течение 10 (Десяти) дней с даты подписания настоящего договора предоставляет Стороне А (налоговому агенту, выплачивающему доход) документы в виде копий, надлежащим образом заверенных компетентным органом КНР и переведенные на русский язык, подтверждающие, что Сторона В имеет постоянное место нахождения на территории Китайской Народной Республики.

Инвойс выставляют на сумму без НДС.
В паспорте сделки сумма пишется без НДС.
НДС уплачиваешь как налоговый агент в день совершения платежа по паспорту сделки.
По другому - никак.
Хотя, может кто-то умный что-то другое подскажет.

_________________
...Сверкающая фотография изображала дочь американского миллиардера Вандербильда в вечернем платье. Там были меха и перья, шелк и жемчуг, необыкновенная легкость покроя и умопомрачительная прическа. (с) И. и П.