Покупаем долю в иностранной компании

Catull

Я правильно понимаю, что если физик покупает долю в нерезе, то паспорт сделки не открывается?

Медленный газ

Паспорт сделки оформляется при расчетах:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
3.1.2. При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

Представляется, что приобретение доли в нерезе любым лицом не подпадает ни под одно из указанных оснований.

Catull

Да, но только не по этому )))

3.2. Действие настоящего раздела не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 3.1 настоящего раздела, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:
между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

Смущает формулировка о предоставлении информации по данной сделке:

Изложено так:

Действие настоящей главы не распространяется на валютные операции, осуществляемые:
кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой счет;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.

Если читать буквально, то не подлежат предоставлению информации операции физиков между собой )))

Catull

Т.е. нужно ли справку по данной валютной операции готовить?

Медленный газ

Исходя из того, что:
1) такую справку в принципе предоставляют только резиденты (исходя из содержания пп. 1.2, 1.3, 1.6 Инструкции №117-И),
2) на валютные операции, осуществляемые физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, указанные пункты не распространяются (п.1.1 Инструкции №117-И),
3) слово "между" употреблено в п.1.1 Инструкции №117-И абзацем выше, а в пункте про физлиц - непредпринимателей не употреблено, т.е. имеются в виду операции, в которых участвуют такие лица, а не операции исключительно между ними

представляется, что такую справку обычному физику составлять не надо.

СтрелаКом

а еще в той же инструкции

1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:
справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях);
иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Медленный газ

Юридическая техника составителей Инструкции супер

В любом случае определиться в этом вопросе с обслуживающим банком - как два пальца об асфальт.

LAWFIRM.ru

Покупаем долю в иностранной компании

Кто сейчас на конференции